收到红字发票怎么做账务处理（红字发票怎么做账）

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1、将开具的红票和对方退回的抵扣联一起作为附件，冲上次开票形成的销售收入。

2、 贷：主营业务收入 负数 应缴税金-增值税-销项税 负数 贷：应付帐款 （相当于开红票退货，要退对方货款，考虑马上重新开票，暂时放入应付账款，等到重新开票后再冲应付帐款。

3、 给对方重新开票： 借：应付账款 贷：主营业务收入 应缴税金-增值税-销项税。

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